À un moment ou à un autre, chaque entreprise se retrouve dans une situation où le solde bancaire se rapproche un peu trop de zéro à la fin du mois, même si l’activité est saine. Factures en attente de paiement, variations saisonnières ou projet important nécessitant un préfinancement: autant de situations où une ligne de crédit bancaire peut être la solution idéale.
Cet article offre aux dirigeants, propriétaires et responsables financiers des PME suisses un aperçu pratique du sujet.
Qu’est-ce qu’une ligne de crédit en compte courant?
Une ligne de crédit en compte courant, également appelée limite de crédit ou crédit de caisse, est une facilité de financement flexible liée à votre compte professionnel.
Contrairement à un prêt classique, vous ne recevez pas un montant fixe en une seule fois. La banque met à votre disposition un plafond que vous pouvez utiliser librement, à tout moment et jusqu’au montant convenu.
Son principal avantage est simple: vous ne payez des intérêts que sur le montant effectivement utilisé, et non sur la totalité de la ligne accordée.
Si votre limite est de CHF 100 000 et que vous n’utilisez que CHF 30 000, les intérêts seront calculés uniquement sur ces CHF 30 000.
Utilisations courantes:
- Combler les écarts liés aux délais de paiement
- Gérer les fluctuations saisonnières du chiffre d’affaires
- Préfinancer des projets ou des commandes importantes
- Constituer une réserve pour des dépenses imprévues
Une ligne de crédit n’est pas destinée à financer durablement l’entreprise. Il s’agit d’un outil permettant de couvrir des besoins temporaires de trésorerie. Lorsqu’elle est utilisée en permanence à son maximum, il convient généralement d’envisager une autre forme de financement.
Quel est le coût d’une ligne de crédit?
Les coûts se composent généralement de deux éléments.
1. Les intérêts
Les intérêts sont calculés sur le montant effectivement utilisé.
Selon la solvabilité de l’entreprise, la relation bancaire et les conditions du marché, les taux pratiqués par les banques suisses se situent actuellement généralement entre 2 % et 4 % par an.
Le taux est habituellement variable et peut évoluer en fonction des taux du marché.
2. La commission de mise à disposition
La plupart des banques facturent également une commission sur la ligne accordée, souvent appelée commission d’engagement ou commission de mise à disposition.
Elle représente généralement environ 0,25 % par trimestre, soit 1 % par an.
Exemple
Ligne de crédit: CHF 200 000
Utilisation moyenne: CHF 90 000
- Intérêts: 3 % sur CHF 90 000 = CHF 2 700 par an
- Commission: 1 % sur CHF 200 000 = CHF 2 000 par an
- Coût total: CHF 4 700 par an
Conclusion : même lorsqu’elle n’est pas entièrement utilisée, une ligne de crédit engendre des coûts. Il est donc important d’en définir le montant de manière réaliste.
Comment la banque évalue-t-elle votre demande?
Les banques accordent des crédits selon des critères d’analyse précis.
Le cash-flow: le critère le plus important
Le cash-flow libre indique les liquidités générées par l’activité opérationnelle après les investissements et avant les charges financières.
Les banques l’utilisent pour évaluer la capacité de l’entreprise à payer les intérêts et à faire face à ses engagements financiers.
Une entreprise qui maîtrise son cash-flow peut expliquer clairement ses besoins de trésorerie, ce qui renforce considérablement sa crédibilité.
Les fonds propres et la structure du bilan
La banque examine le rapport entre les fonds propres et les dettes.
En Suisse, un taux de fonds propres d’au moins 20 à 30 % est généralement considéré comme sain.
Une entreprise fortement endettée ou présentant des fonds propres négatifs aura davantage de difficultés à obtenir un financement.
La rentabilité et l’EBITDA
L’entreprise est-elle rentable?
Comment évoluent le chiffre d’affaires et les marges?
Les banques utilisent fréquemment l’EBITDA afin de comparer le niveau d’endettement à la capacité bénéficiaire de l’entreprise.
Le comportement de paiement et la gestion du compte
La banque analyse également l’historique du compte.
Les découverts fréquents, les paiements refusés ou les mouvements irréguliers peuvent être perçus négativement.
La qualité de la planification de trésorerie
Pour les montants plus importants, de nombreuses banques demandent désormais une prévision de trésorerie à court terme, souvent sur une base glissante de 13 semaines.
Une planification réaliste démontre que l’entreprise maîtrise ses flux financiers.
Quels documents préparer?
Selon le montant demandé et la relation bancaire existante, les documents suivants sont généralement requis:
- Comptes annuels des deux à trois derniers exercices
- Comptes intermédiaires récents
- Prévisions de trésorerie sur trois à douze mois
- Pour les montants plus élevés : business plan ou description de l’utilisation des fonds
- Extrait du registre du commerce et informations sur les signataires autorisés
- Éventuellement des garanties ou sûretés
Cinq conseils pour réussir votre demande
- Anticipez vos besoins et contactez votre banque suffisamment tôt.
- Justifiez précisément le montant demandé.
- Déterminez une limite adaptée à vos besoins réels.
- Entretenez une relation transparente avec votre banque.
- Comparez plusieurs offres afin d’améliorer votre pouvoir de négociation.
Arrivez bien préparé à votre rendez-vous bancaire
La préparation est le facteur clé d’une demande de crédit réussie.
Les entreprises qui maîtrisent leur cash-flow, identifient rapidement les tensions de trésorerie et disposent d’une planification crédible peuvent dialoguer avec leur banque en véritable partenaire.
Avec le module de planification de trésorerie de Tresio, vous gardez une vue d’ensemble de vos flux financiers, identifiez les risques de liquidité à temps et disposez des indicateurs clés recherchés par les banques lors de l’analyse d’un dossier de financement.
Par ailleurs, les lignes de crédit existantes peuvent être intégrées dans Tresio et prises en compte dans la vue globale des liquidités disponibles, ce qui vous permet de connaître à tout moment votre marge de manœuvre financière réelle, y compris les limites encore inutilisées.